India obtiene el cuarto conjunto de cuentas bancarias de Suiza

¿Qué es esta información, qué importancia tiene y qué sucede a continuación?

Importancia de que India reciba información de Suiza

Este es el cuarto tramo de información que India recibe de Suiza desde que los dos países firmaron un Acuerdo de Intercambio Automático de Información (AEOI) en enero de 2018. El primer intercambio de este tipo con India tuvo lugar en 2019. .

En un esfuerzo por brindar transparencia y limitar el lavado de dinero, la Oficina Federal de Suiza proporcionó una descripción detallada del ejercicio comercial masivo AEOI 2022: el país acaba de concluir su intercambio de información con 101 países; con el detalle de aproximadamente 3,4 millones de cuentas financieras.

Algunos países que se agregaron por primera vez a la lista suiza AEI son Turquía, Perú y Nigeria. La Dirección General de Impuestos Federales también informó que con 74 de esos 101 países el intercambio de información fue recíproco.

¿Cuál es el volumen, la naturaleza de los datos?

En 2019, antes de que India recibiera su primer lote de información bancaria a través de AEOI, dijeron funcionarios El expreso indio que India estaría entre los 73 países que recibirían los datos y en su caso (de India) se requerirían «varios envíos», dando una indicación del gran volumen de titulares de cuentas.

En esta ocasión, la Administración Tributaria Federal informó que la naturaleza de la información financiera incluye el nombre, domicilio, país de residencia, número fiscal, información de la institución financiera declarante, y el saldo de la cuenta y la información de la cuenta bancaria de capital, dando una idea de la naturaleza exacta de los datos transmitidos.

Directrices para el intercambio de dicha información bancaria confidencial

Las pautas y parámetros para AEOI son establecidos por el organismo internacional con sede en París, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). El ejercicio anual del intercambio AEOI, al igual que la actual bonanza de datos bancarios suizos, está estrictamente destinado a fines de «impuestos únicamente» y en India, mantenido en custodia y por acción por la Junta Central de Impuestos Directos (CBDT).

De acuerdo con las directrices de la OCDE, no se deben divulgar detalles sobre la cantidad de fondos o los nombres de los titulares de las cuentas. En 2014, la OCDE desarrolló el Common Reporting Standard (CRS) que permite a cada país obtener datos de las instituciones financieras (IF) e intercambiarlos «automáticamente» con los países con los que los acuerdos AEOI están en regla cada año.

¿Cuál es el propósito de la red AEOI de la India?

Bajo el paraguas de AEOI de la OCDE, India actualmente comparte gran cantidad de información financiera y bancaria con 78 países y recibe la misma de 107 países, con Suiza conocida por compartir algunos de los datos más voluminosos.

Debido principalmente al gran volumen de datos de FI que llegan a 100 países en este momento, el CBDT estableció una red de Unidades de Investigación de Activos Extranjeros (FAIU) en 14 de sus alas de investigación el año pasado, a la que la información de esa región llegó a India a través de AEOI. la ruta se transmite de forma segura.

Son las UIFA las que realizan la investigación de seguimiento a los datos de la IF y, en primer lugar, investigan si el contribuyente ha declarado o no la(s) cuenta(s) bancaria(s) en el extranjero en la declaración de impuestos.